Трудовое законодательство обязывает руководство снабдить командируемого денежными средствами на неотложные нужды – оплату питания, проживания, проезда.
Но не всегда выданная под отчет сумма соответствует фактическим расходам командировочного, в большинстве случаев ему приходится тратить личные средства для нормального жизнеобеспечения вдали от своего дома.
Иногда он даже может быть направлен в командировку за свой счет с последующим возмещением трат.
Руководство может согласиться с предоставленной авансовой отчетностью и доплатить потраченную сумму, но так бывает крайне редко, поскольку по предварительно сделанным подсчетам средств должно было хватить на все затраты. Именно эти обстоятельства понуждают сотрудника обращаться за защитой своих материальных интересов к суду, и уже там добиваться положенного возмещения.
Как же правильно подавать исковый требования, и на каких доводах его основывать?
Нормативное регулирование
- Производственные нужды предприятия заставляют администрацию отправлять сотрудников в командировку, например, для выполнения таких заданий:
- Сводом трудового законодательства даны понятия командировки, основные принципы оплаты труда вне основного производств, и возмещение понесенных расходов, связанных с проживанием, питанием и проездом:
- Нет нормативной базы для точного исчисления этих затрат – все суммы выплат устанавливается работодателем: в каждом конкретном случае суммы могут значительно отличаться (рядовому сотруднику может быть выдана меньшая сумма, чем представителю руководства).
Когда и кто может подать иск
Правом требования компенсационных выплат по дополнительным расходам обладают только сотрудники, заключившие трудовые договора с работодателем. Для предприятий с различной формой деятельности правила выплат могут различаться:
- В отношении бюджетных организаций, не получающих прибыль от своего вида деятельности, действуют правила возмещения командировочных затрат, устанавливаемых отдельными нормативно-правовыми документами.
- Сотрудникам органов власти и учреждений федерального значения выплаты проводятся на основании Распоряжений Правительства РФ (№729 от 02.10 2002 г). В отношении учреждений местных органов власти или муниципалитета – распоряжения местной администрации.
- Для унитарных государственных учреждений, зависящих не только от дотаций из бюджета, но и от результатов коммерческой деятельности, суммы на командировки могут быть увеличены, исходя из материального положения работодателя.
Поэтому при возникновении разницы между выделенными работодателем средств, и фактическими проведенными расходами, связанных со служебным поручением, работник может взыскать их по суду, если нет одобрения руководства на полное возмещение уже потраченных личных денег.
Как составить исковое заявление о взыскании задолженности по командировке
В исковом заявлении должна отображаться основная информация для правильного разрешения трудового спора:
Сведения
В шапке иска следует указать:
Принципы
В описательной части заявления истец должен указать:
- Основания для выполнения служебного задания: номер и дата распоряжения руководства о направлении сотрудника в командировку.
- Какую конкретную цель поставил работодатель (поиск новых партнеров, заключение договора на увеличение поставок продукции и т.п.).
- Полное описание назначения выделенных средств (траты на билеты, проживание, питание и т.д.).
- Фактически произведенные расходы с прикреплением документов, доказывающих перерасход.
Структура
Законодатель не закрепляет точное содержание исковых требований, но на основании Процессуального Кодекса РФ документ должен содержать:
- Наименование судебного органа, куда направляются требования истца.
- Личные сведения заявителя – ФИО, паспортные данные, адрес постоянной регистрации, контактная информация.
- Сведения об ответчике – ФИО руководителя или директора, занимаемая должность в организации, данные об адресе предприятия и контактах.
- Цена вопроса – какую сумму истец просит суд взыскать с ответчика (от этого будет зависеть сумма пошлины).
- Данные, доказывающие попытку досудебного разрешения возникших разногласий с руководством (копия заявления работодателю о возмещении).
- Важные по делу обстоятельства, которые могут помочь в правильном разрешении трудового спора.
- Требование о возмещении понесенных расходов.
- Правовые основания для разрешения спора – перечень статей Гражданского, Трудового и процессуального Законодательства, непосредственно касающиеся спора.
- Список прилагаемых к иску доказательств и другой документации.
Бланк иска можно скачать здесь.
Исковое заявление о взыскании задолженности по командировке (образец)
Куда подавать и как
Направлять исковые требования в суд общей юрисдикции (районный) следует по месту расположения предприятия, на котором работает сотрудник, то есть фактическому адресу регистрации в Росреестре.
В исключительных случаях требования могут быть заявлены не по месту расположения головного предприятия, а по адресу филиала или подразделения.
Также допускается подача иска по адресу регистрации заявителя.
Но если в трудовых договоренностях сторон отдельно определена подсудность разбирательств споров, то есть, указан определенный судебный орган, то истец обязан обращаться именно к указанному в договоре суду.
Обращаться с иском можно:
- Путем личного обращения в канцелярию суда.
- Направления заказного письма на адрес суда.
- Через представителя по нотариальной доверенности с указанием конкретных полномочий о подаче иска.
Внимание! Текст заявления и все прилагаемые документы должны быть в копиях для суда и стороны ответчика!
Возможные результаты и последствия
Если суд примет во внимание доводы истца, сочтет их обоснованными, то, скорее всего, удовлетворит исковые требования и взыщет с ответчика, то есть работодателя, возмещение по командировочным.
Но если рассуждать трезво, какому руководителю понравиться судится? И какое после этого будет к нему отношение? Вполне вероятно, что его больше не будут посылать в командировки, и доверять ответственные задания. Совет: лучше полюбовно договориться с работодателем, например, о выплате премиальных, если на момент расчетов у него отсутствуют свободные деньги.
Об учете командировочных расходов и их истребовании расскажет видео ниже:
Заявление о взыскании судебных расходов: порядок составления и образец
После рассмотрения дела сторона, в пользу которой вынесено решение, вправе взыскать с проигравшей стороны расходы, понесенные в процессе рассмотрения дела.
Требование о распределении сумм допустимо подать до вынесения решения по делу, направив ходатайство о взыскании судебных расходов в гражданском процессе, или после путем подачи обособленного заявления.
Рассказываем, как взыскать издержки и какими документами подтвердить затраты.
В ходе рассмотрения дела стороны несут процессуальные издержки.
К издержкам относятся:
- услуги представителя;
- стоимость экспертизы;
- почтовые отправления;
- транспортные расходы;
- затраты на оформление нотариальной доверенности.
Процессуальное законодательство предусматривает взыскание судебных расходов с истца в пользу ответчика после рассмотрения дела.
Перечень является открытым — в законе перечислены не все траты. Чаще всего судьи рассматривают взыскание судебных расходов на оплату услуг представителя, поскольку основная сумма денежных средств платится заявителями за высококвалифицированную юридическую помощь.
Не всегда удается получить возмещение в полном объеме. При рассмотрении подобных вопросов судья исходит из разумных пределов, с учетом которых подлежат возмещению денежные средства. Например, стоимость юридических услуг на заявление о вынесении судебного приказа определяют исходя из рекомендованных минимальных ставок за юр. услуги, утверждаемых адвокатской палатой региона.
ВС РФ отметил, что при разрешении вопроса о возмещении затрат юридически значимым является установление связи между размером понесенных издержек и их оправданностью, необходимостью и разумностью, исходя из цен, которые обычно устанавливаются за такие услуги.
Под разумными издержками в сложившейся практике понимаются суммы, которые при аналогичных обстоятельствах взимаются за подобные услуги. При определении разумности учитывается объем заявленных требований, цена иска, сложность дела, объем оказанных представителем услуг, время, необходимое на подготовку им процессуальных документов, продолжительность рассмотрения дела и другие обстоятельства.
Разрешая вопрос о размере денежных средств, взыскиваемых в возмещение издержек, суд не вправе уменьшать их произвольно, если другая сторона не заявляет возражений и не предоставляет доказательства чрезмерности размера затрат.
Предельные суммы судья определяет исходя из сложившейся практики в регионе рассмотрения дела.
Подаете в суд? Изучите судебные решения по аналогичным делам. Найти их поможет база судебной практики в КонсультантПлюс (бесплатный доступ к ней получите, перейдя по ссылке ниже). В базе собраны решения всех российских судов, а поиск такой же простой, как и в Яндексе.
Для чтения получите доступ в КонсультантПлюс (бесплатно на 2 дня)
Как взыскать издержки по делу
По общему правилу процессуального законодательства проигравшая сторона возмещает другой все понесенные ею затраты в ходе делопроизводства либо при вынесении решения по имеющемуся спору, либо при вынесении отдельного определения.
В ходе рассмотрения дела сторона вправе подать ходатайство о распределении издержек. В этом случае при вынесении решения суд распределит издержки.
Если рассмотрение дела завершилось, а издержки не были распределены, то в суд, рассмотревший дело, подают заявление о возмещении судебных расходов после вынесения решения с приложением документов, подтверждающих суммы. Судья назначит судебное заседание и вынесет решение.
Вот как взыскать судебные расходы после вступления в силу решения суда:
- Составьте заявление. Приложите к нему подтверждающие документы.
- Подпишите документ и направьте его в суд.
- Документы направляют в суд, рассмотревший дело по первой инстанции.
- После назначения заседания судья рассмотрит поступившее заявление и распределит суммы.
Как рассчитать суммы к возмещению
В ходатайство о возмещении судебных расходов в гражданском процессе или в заявление, направляемое после принятия решения, необходимо вписать суммы, требуемые к возмещению.
Размер величины затрат рассчитывается исходя из обстоятельств дела. Если заседания проходили в другом городе, то к величине суммы прибавляются транспортные издержки, командировочные, оплата проезда эксперта для дачи пояснений в заседании и пр.
При расчете затрат необходимо учесть суммы на представителя, составление доверенностей, экспертизы, почтовые и прочие траты.
Каждая сумма требует документального подтверждения:
- кассовые чеки;
- акты приема-передачи денежных средств;
- договоры оказания услуг;
- акты приемки услуг;
- выписки по банковским счетам;
- транспортные билеты;
- брони гостиниц и пр.
Если потраченную сумму не удается подтвердить документом — суд откажет в ее возмещении.
Как написать заявление о возмещении
Документ составляется в произвольной письменной форме. Утвержденных форм такого заявления нет. Заинтересованные лица составляют его с обязательным содержанием определенных сведений:
- номер дела, реквизиты решения суда;
- информация о понесенных издержках в рамках дела;
- общая сумма затрат.
Обязательно прикладываются доказательства несения затрат, обоснованность и необходимость в их осуществлении.
Вот стандартный шаблон:
____________________________ был подан иск ___________________________ к ___________________________. Согласно решению _____________________, в пользу __________________ было взыскано _______________ рублей с ________________________. Судебный акт вступил в законную силу _____________.
Генеральный директор _____________ |
Если подавать такое заявление о возмещении после вынесения итогового акта судьей, то оно не является исковым и рассматривается в рамках предыдущего дела в открытом судебном заседании с участием всех лиц, привлеченных к делу.
Образец заполнения:
Когда и куда надо подать заявление
Действующее законодательство предусматривает два варианта подачи иска о возмещении в суд:
- Подача ходатайства о возмещении в рамках дела до вынесения итогового судебного акта.
- После вынесения итогового решения. Заявление подают в суд, который рассматривал дело по первой инстанции.
При выборе второго способа подачи необходимо уложиться в срок, предусмотренный законодателем. Срок для обращения с заявлением в суд составляет три месяца с момента вступления в законную силу итогового судебного акта (103.1 ГПК РФ, 112 АПК РФ).
Налогообложение возмещенных сумм
При исчислении налоговой базы понесенные организацией расходы учитываются в составе внереализационных расходов по налогу на прибыль (ст. 265 НК РФ). Аналогичным правом обладает и лицо, у которого система налогообложения является УСН (346.16 НК РФ).
Учитывая изложенное, возмещаемые проигравшей стороной затраты организация-получатель учитывает в составе внереализационных доходов на дату вступления в законную силу судебного акта, а на УСН — на дату поступления на расчетный счет (ст. 346.15, 346.17 НК РФ).
Инструкция: составляем заявление в ФСС на возмещение затрат на охрану труда
Шаблоны и формы
У каждого работодателя, кто платит взносы на травматизм, есть возможность вернуть часть денег, израсходованных на предупреждение профзаболеваний и несчастных случаев среди персонала. Но для этого придется подготовить множество бумаг, среди которых заявление на компенсацию средств за травматизм, отчет об использовании средств, документы, подтверждающие расходы страхователя.
6 июля 2022 Мотрой Алена
Процедура получения возмещения включает несколько этапов. Сначала страхователи, уплачивающие взносы на травматизм, обращаются в ФСС с заявлением о финансировании профилактических мер и планом этих самых мер.
Подробнее: инструкция: готовим план по улучшению условий и охраны труда
Если чиновники вынесли положительное решение (т. е. фактически согласны возместить израсходованные средства), страхователь ежеквартально направляет отчеты, а когда деньги потрачены, направляет заявление в ФСС на возврат на охрану труда, документы, подтверждающие ранее согласованное расходование средств.
Когда обращаться за компенсацией на охрану труда
Сроки подачи документов для возмещения расходов ФСС разные — в зависимости от этапа общей процедуры.
С просьбой о финансировании профилактических мер и планом страхователи обращаются с начала года и до 1 августа. Второй раз — уже непосредственно за денежной компенсацией — компании и ИП обращаются в срок до 15 декабря.
Но чиновники рекомендуют не затягивать сроки, чтобы успеть получить возврат до окончания финансового года.
За что вернут деньги и на какую сумму рассчитывать
Поскольку бюджет ограничен, законодательно оговорены мероприятия, которые власти готовы финансировать. Они перечислены в п. 3 Приказа Минтруда от 14.07.2021 № 467н и включают траты на:
- обязательные медосмотры;
- спецоценку условий труда;
- закупку и выдачу СИЗ и бесплатных молочных продуктов;
- путевки в санатории для вредников и предпенсионеров;
- иные мероприятия.
Сколько бы различных мер вы ни планировали, из средств ФСС удастся вернуть только часть. Сумма компенсации составляет 20% (в некоторых случаях до 30%) от взносов на травматизм, уплаченных в прошлом году страхователем, минус:
- выплаты на больничные из-за травм или несчастных случаев с сотрудниками;
- оплата проезда в санаторий и обратно;
- оплата дополнительных отпусков для поездки в санатории.
На основании приказа № 467н страхователи с численностью работников менее 100 человек, которые в течение предыдущих 2 лет не обращались за компенсацией, в бланке заявления на возмещение расходов ФСС 2022 года вправе предусмотреть расходы в размере взносов на травматизм минус обязательные выплаты за предшествующие 3 года.
Как просить о возмещении: образец заявления и способы подачи
Все интересные компаниям и ИП образцы документов по возврату средств по охране труда от ФСС представлены в отделениях Фонда и на официальном сайте ФСС. Мы разберем только форму и порядок заполнения заявления, которое страхователи подают после согласования и исполнения предусмотренных мер.
В 2022 году используется особая форма заявления в ФСС на возмещение расходов на мероприятия по охране труда, она есть в приложении 14 к Приказу ФСС РФ от 04.02.2021 № 26. Бланк условно делится на несколько частей:
- вступительная — кому и от кого идет обращение;
- содержательная — суть просьбы, сумма к возмещению, счет страхователя для получения компенсации, перечень подтверждающих документов;
- заключительная — сведения о руководителе, лице, предоставившем документы, дата подачи заявления, контакты — телефон, email.
В Приказе № 467н детально прописано, какие документы прилагать в зависимости от конкретной меры по сокращению уровня травматизма. К примеру, страхователь согласовал возмещение расходов на обучение охране труда руководящего состава. Для подтверждения трат в отделение ФСС следует подать копию договора об оказании услуг и платежные документы.
Разберем подробно образец заполнения заявления о возмещении произведенных расходов на предупредительные меры по охране на примере обращения в Фонд соцстрахования ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР». Предположим, что учреждение согласовало траты на проведение спецоценки на 35 000 руб. и покупку аптечек первой медпомощи на 8000 руб.
Заполненное заявление в нашем случае такое:
В законе нет четких требований, как подать в ФСС заявление на возмещение расходов на охрану труда, компаниям и ИП доступны все варианты.
Есть возможность принести лично в отделение или направить через МФЦ, подготовить почтовое отправление или отправить пакет документов в электронном виде (единый портал, личный кабинет).
В последнем случае все сведения заверяются усиленной квалифицированной подписью отправителя.
Другие статьи автора на gosuchetnik.ru Статья подготовлена с использованием материалов КонсультантПлюс. Получить доступ
Статья подготовлена с использованием материалов КонсультантПлюс. Получить доступ
Командировочные расходы в бюджетном учреждении: применяем правильно КВР и КОСГУ
с изменениями от 28.04.2020
- сохранение места работы (должности);
- среднего заработка;
- возмещение расходов по проезду;
- возмещение расходов по найму жилого помещения;
- возмещение дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства (суточные);
- возмещение иных расходов, произведенных работником с разрешения или ведома работодателя.
- Сотруднику выдается аванс для приобретения проездных документов и оплаты гостиницы, выплачиваются суточные. Также компенсируются по возвращении фактически произведенные в целях командировки расходы.
- Учреждение самостоятельно приобретает командируемому сотруднику билеты для проезда (перелета), оплачивает гостиницу, приобретает ГСМ и т. п.
- расходы по перемещению до места командировки;
- расходы по аренде/найму жилого помещения (квартиры, гостиницы, комнаты);
- суточные (питание, проезд по городу);
- а также иные расходы. К ним относят различные налоговые сборы и госпошлины за оформление тех или иных обязательных для командировки документов (если командировка подразумевает пересечение границы, сотруднику потребуется оформить загранпаспорт).
- проездные билеты на автобус, поезд, самолёт;
- квитанция из отеля/гостиницы, договор найма (аренды) жилого помещения;
- кассовые чеки, подтверждающие иные расходы.
- расходы на проезд;
- расходы по найму жилья;
- суточные – дополнительные расходы, связанные с проживанием вне постоянного места жительства;
- иные расходы, понесенные в командировке по согласованию с администрацией.
- Именно этот документ является главным основанием для выдачи средств из кассы компании или произведения безналичных перечислений на банковскую карту трудящегося.
- Издается такой приказ перед поездкой и должен подаваться в бухгалтерию вместе с заявлением от сотрудника на получение аванса на командировочные расходы.
- В представленном заявлении содержатся сведения о месте направления, датах поездки, данные о приказе о направлении, сумма аванса, необходимая к выдаче и конкретизирующая постатейные расходы смета.
- Допускается оформление сметы отдельным документом, составленным уполномоченным на такие действия работником направляющего предприятия (организации (как правило, бухгалтера).
- Информация о приказе (распоряжении) направления в командировку (номер, дата);
- Дата отъезда и прибытия;
- Название города (в заграничных поездках также и страны) направления;
- Размер авансового платежа на командировочные затраты (цифрами и прописью);
- Разбивка суммы на отдельные статьи расходов (проживание, проезд и т.п.).
- На уровне законодательства нет особых требований к документу, обычно оно пишется на имя директора компании.
- Информация содержащаяся в текстовой части бланка: срок выдачи наличности, дата и подпись заявителя, цели, на которые выдаются денежные средства.
- Для принятия документа сотрудником бухгалтерии необходимо наличие следующих сведений:
- реквизиты распоряжения руководителя о командировке;
- дата выезда и приезда;
- название пункта назначения (страна, город);
- сумма авансового платежа (в цифровом и буквенном обозначении);
- разбивка сумм отдельных статей расходов (проживание, суточные, проезд).
При выборе кодов видов расходов (КВР) и кодов КОСГУ при отнесении командировочных расходов с 2020 года организации бюджетной сферы руководствуются Порядком № 85н*(1) и Порядком № 209н*(2).Давайте рассмотрим в очередной статье основные принципы отнесения расходов, осуществляемых сотрудниками в командировках.
Что гарантирует закон при направлении сотрудника в командировку?
Служебная командировка — это поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы. При этом если постоянная работа сотрудников осуществляется в пути или имеет разъездной характер, то их служебные поездки не признаются служебными командировками (ст. 166 ТК РФ).
Согласно статьям 167, 168 ТК РФ работникам, направляемым в служебную командировку, предоставляются следующие гарантии:
Именно перечисленными нормами, характеризующими содержание хозяйственной операции по возмещению расходов, производимых в командировке, и будем руководствоваться при выборе КВР и подстатей КОСГУ. Мы помним, что расходы относятся на подстатьи КОСГУ в зависимости от их экономического содержания (п. 3 Порядка № 209н).
Принципы выбора КВР и КОСГУ
Прежде всего отметим, что при направлении работника в командировку обеспечение гарантий, закрепленных в статьях 167, 168 ТК РФ, может осуществляться двумя способами:
Порядок отнесения расходов на КВР и КОСГУ в обоих случаях будет различаться.
КОСГУ
Заявление на возмещение командировочных расходов
Заявление на возмещение командировочных расходов – это документ, в соответствии с которым работник просит работодателя возместить ему денежные средства, из своего кармана затраченные в период командировки. Процедура всегда оформляется составлением и подписанием соответствующих официальных бумаг и требует разрешения руководителя.
Скачать в КонсультантПлюсБесплатный доступ к документу
Командировка
Под командировкой Трудовой кодекс понимает служебную поездку работника по поручению работодателя. Цели командировки могут быть различными: выполнение работ вне рабочего места, прохождение курсов квалификации и так далее. Инициатором процедуры всегда является руководитель предприятия, направляющий своего подчинённого.
Командировочные расходы
По общему правилу работодатель обязан возместить сотруднику все расходы, понесённые им за период командировки. В различных организациях этот процесс организован по-разному. Порядок возмещения фиксируется руководством предприятия в локальном нормативном акте. В нём, в том числе, обозначается размер суточных. Закон выделяет следующие категории затрат, подлежащее возмещению:
Порядок возмещения
Существует две основные системы снабжения подчинённого деньгами: выдача подотчётных средств и возмещение по факту возвращения. Подотчётные средства выдаются сотруднику бухгалтерией предприятия в соответствии с приказом руководителя.
Как правило, общая сумма превышает планируемые затраты. За каждый потраченный подотчётный рубль работник должен будет отчитаться перед бухгалтером по факту возвращения.
Если подотчётных средств оказалось недостаточно, и сотрудник использовал свои личные сбережения, они также подлежат возмещению.
Локальным нормативным актом может быть закреплена предварительная выдача денежных средств только на проезд, аренду помещения и суточных. Все остальные расходы сотрудник понесёт из своего кармана с последующим возмещением в бухгалтерии. В этом случае также потребуется отчитаться.
Отчётность
Как уже было сказано выше, командировочные средства подлежат строгой отчётности. Подтвердить расходы потребуется путём предоставления в бухгалтерию соответствующих документов:
Подтверждать суточные ничем не нужно. Эти средства выделяются работнику на безвозвратной основе.
Процедура возврата
Процедура начинается с заявления работника на имя руководителя предприятия. В документе сотрудник просит возместить фактически понесённые им расходы, выходящие за рамки выделенных денежных средств.
Работодатель не вправе отказать в удовлетворении просьбы подчинённого. В противном случае такое решение будет противоречить действующему трудовому законодательству.
Статья 168 Трудового кодекса определяет возврат средств именно как обязанность руководителя.
Кому подать заявление
Вопросами, связанными с выдачей денежных средств, занимается бухгалтерия предприятия. Именно туда и следует обратиться с заявлением.
Бухгалтер примет документ, проверит его на фактические и форменные ошибки, сверит список приложений, проставит отметку о принятии и передаст на подпись руководителю. На официальной бумаге в обязательном порядке должна появиться одобрительная виза директора.
Только после этого бухгалтер сможет фактически возместить деньги работнику. Также имеется теоретическая возможность обратиться к руководителю напрямую и передать заявление лично в руки.
Форма документа
На сегодняшний день законодательство в сфере трудовых правоотношений не предусматривает единого общеобязательного бланка для составления заявления на возмещение командировочных расходов. Работники пишут документ в свободной форме.
Необходимо учесть, что работодатель вправе своим приказом закрепить в документации фирмы определённые макеты для обращений сотрудников. Если таковые имеются, следует воспользоваться именно ими. В противном случае заявление можно составить на листе бумаги формата А4.
Обратиться за фирменным бланком необходимо в бухгалтерию. Бухгалтер подготовит шаблон на компьютере и распечатает его на принтере. Заявителю потребуется только внести все необходимые данные, оставить на бумаге свой автограф и приложить набор подтверждающих документов.
Существуют два основных способа изложения текста документа: рукописный с помощью шариковой ручки (но не карандаша) и машинописный при помощи компьютера.
Оба варианта абсолютно идентичны по своей юридической силе. Выбор остаётся исключительно за заявителем. Самый важный элемент в обоих способах – это «живая» подпись работника.
Без неё бухгалтер откажется принимать заявление к рассмотрению и вернёт его на доработку.
Пошаговая инструкция по составлению заявления
В углу листа обозначаем, от кого и кому подаётся заявление. Указываем ФИО руководителя предприятия в дательном падеже, его должность в компании и полное наименование организации. Затем в родительном падеже оставляем те же сведения о заявителе.
Ниже по документу посредине листа пишется слово «заявление». С красной строки начинаем формулировать суть обращения. Ссылаемся на ч. 1 ст.
168 ТК РФ, а также на положение о командировках, закреплённое работодателем. Далее утверждаем просьбу о возмещении затраченных денежных средств, обозначаем их размер в рублях, цель траты.
В качестве приложений записываем все подтверждающие документы.
Примерный образец
На этом составление заявления окончено. Ставим сегодняшнее число и свою подпись (с расшифровкой).
Заявление о возмещении командировочных расходов (образец 2020)
Сотрудник организации допустил перерасход во время служебной командировки. В городе, куда он был направлен, не нашлось гостиничных номеров, цена которых укладывалась бы в утвержденный в организации норматив.
Вследствие этого ему пришлось арендовать более дорогой номер, чем планировалось. Нужно составить заявление о возмещении командировочных расходов. Предлагаем образец заявления, подготовленный нашими специалистами.
Пример поможет возместить сверхнормативные расходы в 2020 году.
Командировочные расходы нужно возместить
В ходе деятельности организации может возникнуть потребность направить сотрудника в служебную командировку.
Командировка – это поездка работника по распоряжению работодателя для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы (ст. 166 ТК РФ).
Очевидно, что работник, направленный в командировку, понесет расходы, связанные с поездкой. В соответствии с трудовым законодательством такие затраты работнику должны быть компенсированы. В частности, нужно возместить (ст. 168 ТК РФ):
Конкретный порядок возмещения расходов, в том числе, размер компенсации произведенных работником затрат организации могут устанавливать самостоятельно.
Причем размер возмещения понесенных расходов может быть установлен организацией в зависимости от статуса командированного сотрудника.
Совершенно не обязательно устанавливать единые для всех лимиты расходования денежных средств в служебных командировках.
Так, для руководства компании может быть установлен повышенный размер компенсации командировочных расходов, а для рядовых сотрудников лимиты расходования денег в командировке могут быть более скромным.
Составляем заявление
Если сотрудником компании во время командировки допущен перерасход и израсходованы личные средства, можно написать заявление на возмещение понесенных расходов, приложив к нему подтверждающие документы. Образец заявления о возмещении командировочных расходов, подготовленный нашими специалистами, поможет сэкономить время на его составление.
Скачать (Zayavlenie-o-vozmeshenii-rashodov.doc)
Направить в командировку можно только сотрудника, с которым заключен трудовой договор. Дело в том, что трудовое законодательство не распространяется на лиц, с которыми у компании заключены гражданско-правовые договоры (ст. 11 ТК РФ). Значит, и командировками в понимании Трудового кодекса служебные поездки исполнителей по договорам гражданско-правового характера не являются.
Заявление на командировку: образец заявки на выдачу аванса на командировочные расходы, как правильно написать текст для возмещения затрат?
Направление работника на выполнение трудовой функции, обусловленной служебным заданием, не по месту его постоянной работы непосредственно связано с расходами направляющего предприятия (организации).
Представленные траты состоят из выплаты командированному сотруднику заработной платы за весь период служебной поездки, оплаты проезда и проживания в месте направления, покрытие суточных расходов и др. (компенсация сверхурочных работ, ночных смен и пр.).
Все обусловленные растраты оформляются и подтверждаются документами строгой отчетности, в том числе и заявлениями на командировочные расходы.
Нормативное регулирование указанного вопроса осуществляется в соответствии с Трудовым и Налоговым кодексами России, а также Положениями № 922 и №749, утвержденными Постановлениями Правительства РФ от 24 декабря 2007 года и 13 октября 2008 года соответственно.
Нужно ли составлять для получения возмещения командировочных расходов?
Законом на работодателя возлагается обязательство по выдаче работнику, направленному в служебную поездку, аванса на командировку (п. 10 Положения №749 и статья 168 Трудового кодекса Российской Федерации). Как выдается аванс, читайте здесь.
Такая выплата производится бухгалтерией направляющего предприятия (организации) на основании соответствующего приказа руководства, а также заявления от самого командированного сотрудника и включает в себя суммы на покрытие проезда, проживания, суточных трат. Может выдаваться наличными или на карту командировочного лица.
Для получения выплат работником, направленным на выполнение служебного задания не по месту постоянной работы, начальник должен оформить приказ.
Как оформить служебное задание, читайте здесь.
Кто может оформить?
Заявление на выдачу авансового платежа, связанного с направлением работника в служебную поездку, составляется в свободной форме на фирменном бланке направляющей компании (при его наличии), однако должно содержать всю необходимую информацию для обоснования надобности проведения соответствующего платежа на командировочные расходы.
Написать представленную бумагу должен сотрудник, который направляется приказом начальства в командировку. Руководитель предприятия (организации) визирует заявление, чем подтверждает согласование суммы авансового платежа.
Также на указанном документе ставится подпись бухгалтера (свидетельствует о закрытии работником отчетов по предыдущим поездкам).
Для детализации командировочных расходов в заявлении прописывается смета. Если принято решение о ее оформление отдельным документом, допустимо составление расчетов бухгалтером, а не командированным сотрудником.
Как правильно написать заявку на выдачу аванса?
Законодатель не выдвигает специальных требований к составлению представленного документа, что позволяет сотрудникам, которые по распоряжению начальства отправляются в поездку для выполнения трудовой функции не по месту постоянной работы, писать заявление в свободной форме.
Однако для того, чтоб бухгалтерия приняла такую бумагу, она должна содержать обязательные ведомости:
Допускается подача документа как написанного от руки, так и в печатном варианте.
Не принимаются заявления, которые не содержат необходимую информацию, не имеют визы начальства, не одобрены подписью бухгалтера, содержат исправления или ошибки.
Скачать образец
Скачать образец заявления о выдаче авансовой суммы на командировочные расходы – word.
Пример
Руководителю
ОАО «Органика»
Кашину В.Г.
Главного механика
Грибовского В.М.
Заявление
Заявление на командировочные расходы: образец на командировку
Инициатором командировки всегда является работодатель. Исходя из значения термина (ст.166 ТК РФ), данный процесс необходим для разрешения рабочих моментов. В связи с этим, организация обязана обеспечить сотрудника всем необходимым, в том числе и денежными средствами (ст. 168 ТК РФ), для получения аванса на командировочные расходы работник пишет заявление.
Расходы на проезд до места командировки, найм жилья и суточные оплачиваются работодателем. Сумма выплат зависит от планируемых затрат и продолжительности командировки.
Нужно ли писать заявление на аванс на командировочные расходы?
Регламент ведения кассовых операций диктует обязательность написания заявления трудящимся на выдачу денег под отчет для выполнения задания руководства предприятия.
Со вступлением новых норм допускается выдача денег подрядчику, с которым подписан гражданский договор. Свою просьбу о выдаче наличности он также отражает в письменной форме.
Основное назначение заявления — подробное фиксирование целей и сроков выделения денежных средств.
Получив ходатайство, директор при одобрении ставит на бланке свою подпись для бухгалтерии, утверждая сроки командировки и сумму выдачи.
На основании просьбы трудящегося оформляется расходный кассовый ордер. Если на заявлении о выдаче аванса директор поставил свою подпись, то на расходном документе ее присутствие необязательно. Выплата сотруднику осуществляется на основании приказа, денежные средства перечисляются на расчетный счет или выдаются наличными.
Когда нужно оформлять согласие на командировку?
Кто может подать заявку на оплату командировки?
При каждой выплате денежных средств на командировку следует оформлять заявление, данное правило распространяется также и на главу предприятия.
Во многих компаниях именно руководитель компании является подотчетным лицом и заявление все же оформляется. Более логичным является издание лишь приказа, но письменная просьба является обязательным условием выдачи средств для командировки.
В крупных корпорациях руководитель не пишет заявление сам себе, а, к примеру, адресатом является финансовый директор.
Аванс выдается сотруднику, направленному в командировку по приказу директора, при предъявлении удостоверения личности.
При наличии нотариальной доверенности выплата может осуществляться представителю работника.
Правильное оформление
Заявление составляется в свободном виде. Если на предприятии уже имеется готовый шаблон, то заполняется в соответствии с разработанным образцом.
Заявления, содержащие ошибки или опечатки, не принимаются к рассмотрению. На бланке должна присутствовать подпись бухгалтера, что доказывает его согласие на выдачу средств и свидетельствует о закрытии трудящимся отчетов по предыдущим поездкам.
Аванс на командировку допускается перечислять на расчетный счет сотрудника, в этом случае также необходимо взять с работника заявление (разъяснения Минфина от 25 августа 2014 г. № 03-11-11/42288).
В текстовой части прописываются все банковские реквизиты получателя. Данное заявление также является доказательством того, что перечисление на карту не является доходом (в назначении платежа указывается «подотчетные деньги»), не требуется удержание НДФЛ.
Частные предприниматели оформляют бланк в случае использования денег для хозяйственных нужд, для личного пользования документ не оформляется.