Компании и предприниматели в ходе своей деятельности обязаны отчитываться перед ФНС, внебюджетными фондами, другими контролирующими службами и ведомствами. Расскажем, какая подаётся отчётность в ПФР, а также об изменениях, которые произошли в этой сфере в 2022 году.
Кто отчитывается в ПФР
Вся отчётность, которая направляется в Пенсионный фонд, связана с застрахованными лицами.
Это работники, нанятые по трудовым или гражданско-правовым договорам на выполнение работ или оказание услуг.
Кроме того, страхование распространяется на лиц, привлечённых по договору авторского заказа, на авторов произведений литературы, искусства, науки, на получающих выплаты по лицензионным договорам.
Руководитель, являющийся единственным учредителем, членом организации или собственником её имущества, также считается застрахованным лицом. Поэтому даже если в ООО нет работников, а с директором не заключен трудовой договор, подавать в его отношении персонифицированную отчётность необходимо.
Таким образом, перед ПФР отчитывается любая организация. Что же касается индивидуальных предпринимателей, то они обязаны подавать отчётность только в том случае, если нанимают физических лиц. ИП без работников платят пенсионные взносы за себя, однако никаких форм в ПФР не подают.
Какие отчёты нужно направлять
Несколько лет назад администрирование пенсионных взносов было передано в ФНС. После этого работодатели стали подавать в Пенсионный фонд только персонифицированную отчётность, то есть сведения о застрахованных лицах и их стаже.
СЗВ-М
Отчёт СЗВ-М подаётся ежемесячно. Крайний срок – 15 число месяца, следующего за отчётным. То есть отчитаться, например, за июль нужно до 15 августа. Но это общий случай. Если этот день выпадает на праздник или выходной, то подать отчёт можно на следующий за ним рабочий день.
Скачать бланк СЗВ-М
Форма СЗВ-М утверждена постановлением Правления ПФР от 15 апреля 2021 года № 103п. Инструкция по заполнению отсутствует, поскольку отчёт очень простой, а все необходимые пояснения есть прямо в нём.
В форме нужно указать регистрационный номер работодателя в ПФР, его наименование, ИНН и КПП, год и месяц, за который она поддаётся, а также тип (обычно это «исход» – исходящая, то есть первичная). Основная часть – это таблица, где нужно указать фамилию, имя и отчество работника, его СНИЛС и ИНН.
Скачать образец заполнения формы СЗВ-М
СЗВ-СТАЖ
Форма СЗВ-СТАЖ утверждена постановлением правления ПФР от 6 декабря 2018 года № 507п. Обычно она подаётся ежегодно.
Срок – до 1 марта года, следующего за отчётным, но иногда направить её нужно в другие сроки. Например, если работник обратился за назначением пенсии, то СЗВ-СТАЖ подаётся в течение 3 календарных дней.
Для этого предназначается её специальный вид, который так и называется – «назначение пенсии».
Скачать бланк СЗВ-СТАЖ
В СЗВ-СТАЖ необходимо отразить информацию о страхователе, застрахованных лицах и их стаже. Указывается наименование компании (или имя ИП), ИНН, КПП, регистрационный номер в пенсионном фонде, а также отчётный период и тип формы.
В табличной части помимо фамилии, имени, отчества и СНИЛС застрахованного лица, необходимо указать периоды работы в отчётном году. Если он отработан полностью, то указывается 1 января и 31 декабря.
Если работник в текущем году был принят или уволен, то одна из этих дат меняется на дату начала либо окончания договора.
Также в отчёте нужно указать периоды деятельности в особых условиях, которые дают право на досрочное назначение пенсии.
При заполнении таблицы надо учитывать множество нюансов. Они расписаны в порядке заполнения формы, утверждённым тем же постановлением № 507п. Вместе с отчетом сдаётся сопроводительная ведомость ОДВ-1.
Скачать образец заполнения формы СЗВ-СТАЖ
СЗВ-ТД
В связи с переходом на электронные трудовые книжки появилась новая учётная форма СЗВ-ТД. Она нужна для того, чтобы сведения о трудовой деятельности сотрудников были переданы в информационную систему Пенсионного фонда.
Скачать бланк СЗВ-ТД
Отчёты по форме СЗВ-ТД подаются в ПФР в 2022 году только при каких-либо кадровых мероприятиях. Это наём или увольнение, перевод на другую работу, получение новой квалификации.
Помимо этого, отчёт нужно направить при смене работодателем наименования или в случае, когда работник подал заявление о выборе формы трудовой книжки. Если подобных событий не было, то подавать в отношении этого сотрудника СЗВ-ТД не надо. Соответственно, если таких мероприятий не было ни у кого из них, то форма не подаётся вовсе.
Сроки сдачи СЗВ-ТД в 2022 году такие:
- если сотрудник был принят на работу или уволен – не позднее рабочего дня, следующего за тем, когда был издан приказ либо распоряжение о начале или конце трудовых отношений;
- в остальных случаях – не позднее 15-го числа месяца, следующего за тем, когда состоялось кадровое мероприятие либо было подано заявление о выборе формы трудовой книжки.
Форма отчёта утверждена постановлением Правления ПФР от 25 декабря 2019 года № 730п. В отличие от прочих форм персонифицированной отчётности, СЗВ-ТД заполняется на каждого сотрудника отдельно.
В ней нужно указать сведения об организации и застрахованном лице, отметить, подавалось ли заявление о выборе формы трудовой книжки и в каком виде, а также отчётный период. В основной части формы отражаются кадровые перемещения сотрудника.
По сути, СЗВ-ТД представляет собой аналог трудовой книжки, который ведётся в цифровом формате.
Скачать образец заполнения формы СЗВ-ТД
Правила направления отчётов
Все формы подаются в то отделение ПФР, в котором работодатель состоит на учёте в качестве страхователя. При количестве работников до 10 человек включительно формы можно подавать в бумажном виде. Если же работников больше, то отчёты в Фонд направляются строго в электронном виде.
Итак, мы рассмотрели отчётность в ПФР в 2022 году. В заключение напомним, что за её непредставление или подачу неверных сведений работодателям грозят штрафы.
На первый взгляд сумма небольшая – 500 рублей, однако она назначается за каждое физическое лицо, в отношении которого отчёт не подан в срок или подан с искажёнными сведениями. Дополнительно накажут за неподачу / опоздание / искажение СЗВ-ТД.
Должностное лицо или ИП оштрафуют на 1-5 тыс. рублей, организацию – на 30-50 тыс. рублей.
Расчёт зарплаты и кадровый учёт
Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.
СЗВ‑М 2022: сроки сдачи, штрафы за несвоевременную сдачу, образец заполнения — Контур.Бухгалтерия
СЗВ-М — ежемесячная форма отчета по сотрудникам. В 2022 году СЗВ-М нужно регулярно сдавать в Пенсионный фонд. Расскажем, кто и в какие сроки сдает отчет СЗВ-М и что делать, если в форму закралась ошибка.
В Контур.Бухгалтерии вы можете автоматически сформировать электронный СЗВ-М и быстро его отправить, если до этого вели учет по сотрудникам в системе.
Попробовать бесплатно
Кто сдает отчет СЗВ-М в 2022 году
В форму СЗВ-М должны быть внесены сведения о сотрудниках, которые работают на вас как предпринимателя или на вашу компанию на основании официальных договоров — трудового, гражданско-правового или ученического.
Внесение не зависит от того, вели компании и ИП деятельность в отчетном периоде или нет, вам в любом случае нужно застраховать всех сотрудников и предоставить информацию о них в ПФР. Также имейте в виду, что у СЗВ-М нет нулевой формы.
Так что этот отчет обязателен для любого работодателя:
- для российских и иностранных организаций, работающих на территории РФ, и их обособленных подразделений;
- для предпринимателей;
- для специалистов, ведущих детективную, адвокатскую или нотариальную деятельность, если в штате есть работники.
Предприниматели, адвокаты, нотариусы, детективы, которые работают без сотрудников, не сдают СЗВ-М. Данные за себя в отчет включать не нужно (п. 2.2 ст. 11 Закона от 01.04.96 № 27-ФЗ).
Фирмы, в штате которых нет ни одного сотрудника, не освобождены от сдачи отчета: в СЗВ-М нужно включать директора, даже если он единственный участник и собственник имущества организации и с ним не заключен договор.
Сроки сдачи СЗВ-М в 2022 году
Данные нужно подавать каждый месяц. Если страхователь хочет, например, сдать информацию в Пенсионный фонд России за октябрь, то нужно это сделать до 15 ноября — это число определено в пункте 2.2 статьи 11 ФЗ от 01.04.1996 № 27-ФЗ. Если 15-е число месяца (после отчетного) выпадает на выходной, то сроки сдачи продлеваются до ближайшего следующего рабочего дня.
Сдавать отчетность проще в веб-сервисе, который сам заполнит формы и проверит их перед отправкой.
Узнать больше
Точные даты сдачи всех отчетов в 2022 году можете посмотреть в нашем бухгалтерском календаре. Сроки сдачи СЗВ-М за 2022 года с учетом выходных:
- за январь — до 15 февраля;
- за февраль — до 15 марта;
- за март — до 15 апреля;
- за апрель — до 16 мая;
- за май — до 15 июня;
- за июнь — до 15 июля;
- за июль — до 15 августа;
- за август — до 15 сентября;
- за сентябрь — до 17 октября;
- за октябрь — до 15 ноября;
- за ноябрь — до 15 декабря;
- за декабрь — до 16 января 2023 года.
Региональные отделения ПФР могут выставить графики сдачи отчетов для компаний. Такие графики есть во Владимирской, Новосибирской и Еврейской автономной областях. Особое внимание на график нужно обращать тем, кто сдает бумажный отчет. ПФР считает, что так спасает бизнесменов от очередей. За нарушение графика отделения нет штрафа — главное, отчитаться до 15 числа.
Отчет нужно сдать до 15 числа следующего месяца, но закон разрешает сделать это раньше срока. Однако мы не рекомендуем сдавать СЗВ-М до конца отчетного месяца. Иначе ПФР вышлет отрицательный протокол. Это нужно, чтобы избежать неполного отчета: вы сдаете отчет 25 октября и в последние дни месяца принимаете на работу еще одного сотрудника.
Кроме ПФР, СЗВ-М нужно выдавать сотрудникам по их письменному запросу. На это есть пять календарных дней с даты обращения. Если письменного запроса нет, то и выдавать СЗВ-М не обязательно.
Выдавайте сотрудникам выписку из СЗВ-М, в которой есть данные только о нем, персональные данные других сотрудников нельзя раскрывать третьим лицам.
Также выписку передавайте сотруднику в день увольнения или прекращения гражданско-правового договора.
Ведите учет и вносите сведения по сотрудникам, а Контур.Бухгалтерия начислит зарплату, рассчитает налоги и взносы, подготовит СЗВ-М и другие отчеты.
Как и куда сдавать СЗВ-М в 2022 году
В 2022 году правила изменились. Если в компании или у ИП численность работающих застрахованных лиц, включая оформленных по договорам ГПХ, за прошлый отчетный период превышает 10 человек, сдавать отчет надо в электронном формате с усиленной квалифицированной электронной подписью.
Если их 10 или меньше — можно сдать на бумаге. По обоим вариантам сроки одинаковые — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. За неверную форму отчета вас оштрафуют на 1 000 рублей, поэтому не забудьте перейти на электронный формат, когда возьмете на работу одиннадцатого сотрудника.
Сдать СЗВ-М нужно в территориальное отделение ПФР по месту жительства ИП или по месту регистрации компании.
Если у организации есть обособленное подразделение с сотрудниками, которым оно самостоятельно платит зарплату, — сдайте отчет по месту нахождения обособки.
Однако если у ОП нет своего счета или же зарплата его сотрудникам поступает из головного офиса, данные о сотрудниках такого подразделения надо включать в общий отчет по головной организации.
Как и когда корректировать СЗВ-М в 2022 году
В ответ на отчет СЗВ-М вам могут направить уведомление с кодом ошибки 50, 20 или 30. Код 50 означает, что отчет не принят. Код 30 и 20, что принят частично. Всего Фонд может выявить 14 ошибок, они перечислены в таблице 7 постановления Правления ПФР от 07.12.2016 г. № 1077п.
Для каждой ошибки свои правила корректировки. В ответ на ошибку 50 нужно сдать отчет заново, а по недочетам, установленным кодами 20 и 30, — отправить дополняющий отчет. Для того чтобы исправить ошибку у вас есть 5 рабочих дней со дня получения уведомления.
Отчеты за сотрудников, по бухгалтерскому и налоговому учету, в Росстат. Онлайн-бухгалетрия сама заполнит отчетность по данным учета.
Попробовать бесплатно
Отчеты СЗВ-М делятся на три типа: исходный (код «Исходная»), дополняющий (код «Дополняющая») и отменяющий (код «Отменяющая»). Исходный сдают в первый раз, дополняющий — если исходный отчет надо дополнить ранее не поданными сведениями, которые нужно учесть в отчете, и отменяющий — если вы совершили ошибку и хотите отменить ранее представленные неверные сведения.
Код 30 появляется, если вы неправильно указали номер СНИЛС, ФИО, статус ИЛС. Чтобы исправить ошибку с кодом 30, сначала подайте отменяющую форму на тех сотрудников, по которым были ошибки в отчете. Информация должна быть в исходной форме (с ошибкой). А затем подайте дополняющую форму на этих работников с исправленными данными.
Код 20 указывают, когда в СЗВ-М нет ИНН или в нем допущена ошибка. При отсутствии ИНН сдайте дополняющую форму с исправленным номером налогоплательщика. Если в ИНН была ошибка, сначала сдайте отменяющую форму, а затем дополняющую.
Если ПФР направит вам уведомление об ошибке, вы можете подать дополняющий отчет в течение 5 дней только по тем сотрудникам, которые указаны в уведомлении. Если вы заметили и исправили ошибку раньше ПФ, то штрафа получится избежать, кроме случаев отсутствия сведений о сотрудниках в исходном отчете.
Какие разделы входят в СЗВ-М в 2022 году
Всего в отчете четыре раздела. Что в них должно быть?
- Раздел 1: сюда вносятся реквизиты страхователя: наименование организации или Ф. И. О. предпринимателя, номер регистрации в Пенсионном фонде, ИНН, КПП.
- Раздел 2: информация об отчетном периоде. Тут нужно указать год и код месяца, за который подаете расчет. Нумерация стандартная — от «01» для января до «12» для декабря.
- Раздел 3: выбирается тип формы (исходная, дополняющая или отменяющая) и указывается соответствующий код.
- Раздел 4: заносятся сведения обо всех застрахованных лицах — полные Ф. И. О., СНИЛС и ИНН. Данные должны соответствовать документу, подтверждающему регистрацию застрахованного лица в системе персонифицированного учета.
Бумажный СЗВ-М подписывает руководитель организации (доверенное лицо) или ИП. Печать проставляется при наличии. Электронную форму заверяют усиленной квалифицированной электронной подписью.
Штрафы за несдачу СЗВ-М в 2022 году
За каждого застрахованного сотрудника, данные по которому не были переданы в ПФР в составе отчета, грозит штраф в размере 500 рублей. Получается, что если хотя бы на день просрочить отчет по 30 сотрудникам, придется заплатить 15 000 рублей штрафа.
Аналогичное наказание грозит за ошибки в отчете — 500 рублей за каждого сотрудника с ошибкой. Должностных лиц организации тоже могут оштрафовать на 300–500 рублей.
Уплатить штраф нужно не позднее 60 дней со дня вступления в силу постановления об административном штрафе.
Штрафа можно избежать, если в СЗВ-М допущена незначительная ошибка или в отчете забыли указать пару сотрудников. Сумму штрафа можно снизить через суд. Там нужно указать, по какой причине были допущены ошибки или пропущены сроки сдачи.
Обычно суд считает уважительными, например, внезапную болезнь бухгалтера, технические неполадки в программе и т.п.
Смягчающими обстоятельствами будет первая просрочка, незначительная просрочка, признание нарушения и самостоятельное устранение.
За сдачу бумажной формы СЗВ-М вместо электронной грозит штраф 1000 рублей.
Сдавайте СЗВ-М в сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис сам заполнит отчет и проверит его перед отправкой. Отчитывайтесь онлайн, ведите бухучет в Контур.Бухгалтерии, начисляйте зарплату, обменивайтесь электронными документами с контрагентами и контролируйте финансы компании прямо в сервисе. Первые 14 дней работы — бесплатно для всех новых пользователей!
В Контур.Бухгалтерии вы можете автоматически сформировать электронный СЗВ-М и быстро его отправить, если до этого вели учет по сотрудникам в системе.
Попробовать бесплатно
Как сдавать РСВ за год
Из нашей статьи вы узнаете:
После окончания каждого квартала работодатели должны направить в Федеральную налоговую службу такой вид отчетности, как расчет по страховым взносам (РСВ). Начиная с отчетности за первый квартал 2022 года вносить данные необходимо в новую форму. Данные изменения регламентированы приказом ФНС № ЕД-7-11/875@ от 6 октября 2021 года.
Рассмотрим, кто сдает РСВ, когда и как отправлять отчетность и какие сведения необходимо внести в форму.
РСВ: кто должен сдавать?
Обязанность по представлению отчетности накладывается на юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, которые привлекают к работе наемных сотрудников.
При трудоустройстве граждан работодатель становится их страхователем в сферах пенсионного, социального и медицинского страхования, что требует от него регулярного представления сведений о страховых отчислениях.
Сроки сдачи отчетности по страховым взносам
Направлять заполненные по форме РСВ отчеты следует не далее 30-го числа следующего месяца после завершения квартала. В соответствии с пунктом 7 ст. 6.1 Налогового кодекса РФ срок представления отчетности сдвигается на следующий рабочий день, если выпадает на выходной.
Календарь представления отчета по страховым взносам в 2022 году
| IV квартал 2021 | До 31 января 2022 (перенос с воскресенья 30 января) | Заполнить следует по форме, утвержденной приказом № ММВ-7-11/470@ |
| I квартал 2022 | До 4 мая 2022 (так как 30 апреля выпадает на субботу, а 1-3 мая праздничные дни) | Сдача отчетности производится по новой форме |
| II квартал 2022 | До 1 августа 2022 (перенос из-за выходного дня) | |
| III квартал 2022 | До 30 октября 2022 | |
| IV квартал 2022 | До 30 января 2023 |
Вовремя сдать отчетность и не получить штраф за просрочку легко, если вести учет в сервисе 1С-Отчетность. Следите за перемещением отчетности до контролирующего органа. Настройте СМС-уведомления, которые сообщат об успешной сдаче отчетов или новом требовании из ФНС.
РСВ: куда и как сдавать?
Отчетность по расчету страховых взносов направляется в территориальный налоговый орган, в котором зарегистрирована компания или ИП. Сведения передают в электронной форме в формате XML.
Компаниям или ИП, в штате которых трудятся более 10 человек, возможность направить документ в бумажном виде с 2022 года аннулируется, согласно п.10 ст.431 НК РФ.
Форма расчета и порядок заполнения формы РСВ
Скачать форму, которую следует применять при заполнении отчетности с I квартала 2022 года, вы можете здесь.
Рассмотрим структуру и уточним, какие данные следует вносить в том или ином разделе.
| Титульный лист | Обратите внимание на графу «Среднесписочная численность (чел.)». Так как в 2021 году отдельный отчет по данным сведениям был отменен, то теперь эти данные следует вносить тут. Здесь же вводятся основные данные об организации, уточняется отчетный период и коды деятельности. |
| Раздел 1. Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов | Это итоговый раздел формы, в котором по каждому из взносов нужно уточнить:
|
| Приложение 1. Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование | Здесь следует детализировать отчисления, перечисленные работодателем на ОПС и ОМС. Уточнить нужно:
Повторить действия следует для пенсионных отчислений и ОМС. Если в организации действуют вредные условия труда или есть иные причины для дополнительных взносов, то следует заполнить и эти подразделы. |
| Приложение 2. Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством | Подраздел используется для расчета отчислений по больничным, в том числе в связи с беременностью и рождением ребенка. |
| Приложения 3,4, 5 и 6 | Заполнить эти разделы необходимо тем компаниям, которые в согласии с действующим законодательством имеют право на применение пониженных тарифов по обязательным отчислениям. |
| Приложение 7 | Раздел заполняют организации, которые делают выплаты в пользу студентов-очников профессиональных учебных заведений за деятельность, которая связана с работой студотрядов и объединений. |
| Раздел 2. Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов – глав фермерских хозяйств | Данный раздел с приложением заполняют крестьянские (фермерские) хозяйства. |
| Раздел 3. Персонифицированные сведения о застрахованных лицах | Заполняется на каждого застрахованного сотрудника с указанием личных данных:
Далее вносится сумма, которую работодатель перечислил работнику за отчетный квартал. Здесь же указывают, какая часть облагается пенсионными взносами, сколько было перечислено в рамках договора ГПХ. |
Рекомендуется заполнять форму в следующем порядке:
- Титульный лист.
- Раздел 3.
- Приложения.
- Раздел 1.
Ознакомиться с заполненным отчетом по форме РСВ вы можете, скачав Образец заполнения РСВ.
Обратите внимание, что это форма 2021 года. Но основные моменты в ней аналогичны новому бланку.
Отчетность в ПФР в 2022 году | Отчетность ИП и ООО по сотрудникам: подготовка, сдача, сроки
ИП с сотрудниками по трудовому или гражданско-правовому договору и все ООО отчитываются в пенсионный фонд.
- СЗВ-М — содержит только список работников, их ИНН и СНИЛС. СЗВ-М сдают ИП-работодатели и все организации. Если вы — ИП без сотрудников, сдавать отчёт не нужно. А в каждом ООО есть хотя бы один сотрудник — директор. Отразите его в СЗВ-М, даже если он не получает зарплату, и с ним не заключён договор. Форма СЗВ-М утверждена приказом.
- СЗВ-СТАЖ — отчёт о стаже сотрудников. Содержит сведения о каждом вашем работнике по трудовому или гражданско-правовому договору: ФИО работника, даты приёма на работу и увольнения и другие данные, которые нужны для расчёта пенсии. Форма отчёта утверждена приказом.
- СЗВ-ТД — новый отчёт о трудовой деятельности сотрудников. В нём будут указаны ФИО, должность и даты всех кадровых событий: приёма, перевода, увольнения и других. На основании этих данных ПФР будет заполнять электронные трудовые книжки. Форма отчёта утверждена постановлением.
????
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Попробовать бесплатно
Сроки сдачи отчетности
- СЗВ-М — каждый месяц, до 15 числа текущего месяца за истекший
- СЗВ-Стаж — раз в год, до 1 марта текущего года за истекший
- CЗВ-ТД — не позже, чем на следующий день после приёма или увольнения сотрудника; по другим кадровым событиям — до 15 числа следующего месяца.
Если срок выпадает на выходной или праздник, то он переносится на следующий рабочий день.
Как сдавать
- лично на бумаге
- на бумаге заказным письмом с описью вложения по почте
- через интернет в виде файла специального формата. Для этого вам понадобится электронная подпись и договор об электронном документообороте с пенсионным фондом.
Что если не сдавать
Если не сдать вовремя СЗВ-М, СЗВ-ТД или СЗВ-СТАЖ, грозит штраф — 500 рублей за каждого работника, по которому нужно отчитаться. За двух работников штраф составит 1 000 рублей, за трёх — 1 500 рублей и т.д.
А эльба поможет?
Да, она подготовит отчёты СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. Вам достаточно указать данные о сотрудниках, а остальное Эльба сделает сама.
СЗВ-ТД нужно сдавать, если вы: а) нанимали сотрудников, б) увольняли их, в) переводили на другую должность, г) получали заявления о переходе на электронные книжки или о продолжении работы с бумажной версией. Если ничего подобного не происходило, сдавать отчёт не надо.
Статья актуальна на 21.01.2022
Календарь бухгалтера по отчетности и налогам за 9 месяцев 2022 года
На середину осени приходится не так много отчетов, однако, и среди них есть большие и сложные независимо от размера компаний. Рассказываем, какие отчеты сдаются по результату 9 месяцев, какие налоги уплачиваются за три квартала и в какие сроки.
Форма 4-ФСС и отчет по травматизму за 9 месяцев 2022 года
Срок сдачи формы 4-ФСС и отчета по травматизму в 2022 году в электронном виде – 25 октября. На бумаге отчеты подаются до 20 октября.
В случае если вы нарушите срок сдачи, то можете получить штраф в размере 5% от величины страхового взноса за каждый полный/неполный просроченный месяц. Учтите, что сумма штрафа не будет меньше 1 тыс.
рублей, но и превышать 30% от суммы взносов штраф не будет.
Не забудьте, что отчетность за 9 месяцев по 4-ФСС сдается уже по новой форме. Учитывайте также то, что вам нужно будет взять временной отрезок с января по сентябрь, включая детализацию отдельных данных за 3 квартал. Важно не нарушить требования к оформлению формы: если данные отсутствуют – ставьте прочерк, если данные есть – заносите по 1 показателю в каждую ячейку таблицы.
СБИС Электронная отчетность использует только актуальные формы отчетов. Со СБИС у вас всегда под рукой календарь сдачи и форматно-логистический контроль. Узнайте, как получить скидку до 50% на СБИС у наших специалистов.
Получить скидку
Отчет по травматизму подается в отделение ФСС по месту регистрации работодателя. На сайте ФНС можно найти рекомендуемую форму отчета. Отчет об использовании сумм страховых взносов можно сдавать на бумаге только тем работодателям, у кого в штате состоит менее 10 сотрудников.
Авансовые платежи по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН
Предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения, должны уплатить авансовые платежи за 9 месяцев по налогу не позднее 25 октября 2022 года.
Важно понимать, что упрощенка с режимом 6% и с режимом 15% кардинально различаются друг от друга по налоговой базе, ставке и порядку расчёта.
Кроме того, предприниматель может уменьшить сумму страховых взносов.
Порядок уменьшения также зависит от выбранного объекта налогообложения: на УСН «Доходы» уменьшается сам исчисленный платёж, а на «УСН Доходы минус Расходы» уплаченные взносы учитываются в расходах.
В случае возникновения просрочки по уплате на налогоплательщика накладывается пени за каждый день просрочки. Как такового штрафа за несвоевременную оплату авансов нет, т.к. крайний срок оплаты налога – 31 марта (для ООО) и 30 апреля (для ИП). Однако если будет просрочка по внесению остатка налога, будет наложен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.
Напоминаем, что в связи с продлением срока уплаты налога по УСН за 2021 год и авансового платежа за 1 квартал 2022 года, сроки были сдвинуты на 30 сентября и 31 октябрь соответственно.
Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2022 года
Декларацию по налогу на прибыль необходимо сдавать в налоговую инспекцию по месту нахождения организации. При наличии на предприятии более 100 сотрудников в предшествующий календарный период декларация предоставляется исключительно в электронном виде.
В 2022 году налогоплательщики отчитываются по новой форме не позднее 28 числа со дня окончания отчетного периода. Таким образом декларация за 9 месяцев 2022 года должна быть предоставлена не позднее 28 октября.
Предприятия, использующие упрощенку или другой спецрежим, по общим правилам не подают декларацию по прибыли, ввиду освобождения от уплаты налога на прибыль.
Декларацию по итогам ушедшего года требуется сдать не позднее 28 марта года, следующего за отчетным.
Уплата налога на прибыль за 9 месяцев 2022 года
Срок уплаты налога на прибыль по итогам отчетных периодов зависит от того, каким способом предприятие исчисляет авансовые платежи. Если отчетным периодом для организации является 1 квартал, полугодие и 9 месяцев (при условии, что предприятие не уплачивает ежемесячные авансовые платежи), то срок уплаты аванса по итогу работы за 9 месяцев 2022 года будет приходиться на 28 октября.
Для ведения бухгалтерского учета и налогообложения используйте СБИС Бухгалтерия и учет. Учетная система СБИС проста и понятна даже для тех, кто незнаком с бухгалтерским учетом. В ней уже настроены схемы учета и шаблоны проводок практически на все случаи жизни. Используйте возможность получить скидку 50% на подключение к СБИС. Узнайте условия получения скидки у наших специалистов
Получить скидку
Расчет по страховым взносам
Расчет по страховым взносам сдают организации, производящие выплаты сотрудникам в рамках трудовых договоров, а также гражданско-правовых договоров на выполнение работ или услуг. Кроме того РСВ сдают обособленные подразделения, наделенные полномочиями начисления и выплаты денежных вознаграждений сотрудникам, и ИП, производящие выплаты физическим лицам в рамках трудовых договоров.
Организации и ИП сдают РСВ в налоговую инспекцию по месту нахождения; отдельные правила прописаны для организаций, имеющих обособленные подразделения в зависимости от наличия расчетного счета. РСВ сдается в электронном виде, если в организации работает больше 10 сотрудников.
РСВ сдается не позднее 30го числа месяца, следующего за отчетным. В 2022 году этот срок приходится на выходной, соответственно действует правило переноса срока. Крайняя дата предоставления РСВ за 9 месяцев 2022 года – 31 октября.
Расчет по налогу на доходы физических лиц за 9 месяцев 2022 года
При выплате сотруднику заработной платы у работодателя появляется обязанность по оформлению 6-НДФЛ.
Основание для заполнения 6-НДФЛ — данные налоговых регистров по НДФЛ, обязательных для ведения каждым налоговым агентом.
Важно знать, что невыплаченная заработная плата не момент сдачи отчетности не должна быть включена в расчет. Также нужно знать, что с 2023 года с выплаченных авансов по зарплате нужно будет удерживать НДФЛ.
С 2022 года действует новый вычет, которым могут воспользоваться граждане: это вычет на размер стоимости физкультурно-оздоровительных услуг для физического лица или его ребенка.
При этом физлицо может выбрать, как воспользоваться социальными и имущественными вычетами: дождаться окончания года и запросить вычет в налоговой или взять у налоговиков уведомление и получить вычеты по месту работы (без ожидания конца года).
Срок подачи расчета – 31 октября 2022 года.
Авансовый платеж по налогу на имущество организаций
Налогом на имущество облагается вся недвижимость, кроме земельных участков и иных объектов природопользования.
Налоговой базой является среднегодовая стоимость имущества; в отношении определенного имущества налог может рассчитываться исходя из его кадастровой стоимости.
Периоды предоставления отчётности по налогу на имущество организаций зависят от налоговой базы. Налоговый период по налогу на имущество одинаков для всех и равен календарному году.
С 1 января 2022 года региональные власти не устанавливают сроки уплаты налога на имущество организаций и авансовых платежей по нему.
Все сроки теперь прописаны в НК РФ: налог уплачивается не позднее 1 марта, а для авансовых платежей установлена дата — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным.
Важно знать, что с 1 января 2023 года организации не должны включать в налоговую декларацию сведения об объектах налогообложения, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость.
Отчетными периодами для налога на имущество, рассчитываемого исходя из среднегодовой стоимости, являются: 1 квартал, полугодие и 9 месяцев. Соответственно авансовые платежи в 2022 году должны быть совершены не позднее 4 мая, 1 августа и 31 октября.
Авансовый платеж по транспортному налогу предприятий
Обязанность по уплате транспортного налога лежит на всех организациях, которые владеют транспортными средствами. Она прекращается только после того, как транспортное средство снимают с регистрационного учета. Для расчёта транспортного налога используется налоговая база и налоговая ставка.
При этом величину ставки определяют региональные власти. Если регион их не определил, то для расчетов используются базовые значения, установленные НК РФ. Существуют также и налоговые льготы, которые также определены НК РФ. Т.е.
есть перечень транспортных средств, за которые не нужно платить транспортный налог.
Сроки уплаты авансовых платежей по транспортному налогу организаций в 2022 году: 30 апреля, 31 июля и 31 октября.
Налог платится по месту нахождения владеющей ТС организации; исключение составляет водный транспорт (кроме маломерных судов): по нему налоги платятся по месту регистрации.
Стоит также отметить, что отчетность по транспортному налогу не подается уже с 2021 года, а ФНС присылает уведомления налогоплательщикам в виде уведомлений, с которыми можно согласиться или же опротестовать. Для несогласия требуется доказать правильность своих исчислений приведя налоговикам убедительные доводы и пояснительные документы.
Авансовый платеж по земельному налогу организаций
Налоговым периодом по земельному налогу является календарный год.
Налоговые ставки для расчета устанавливаются законами городов федерального значения и нормативными правовыми актами муниципальных образований. Размер ставки можно узнать на сайте ФНС.
При этом, для части организаций действуют льготы. Как и с транспортным налогом, ФНС направляет налогоплательщикам уведомления об исчисленной сумме земельного налога.
Отчетность по земельному налогу не сдается уже с 2021 года.
Авансовые платежи по налогу платятся по месту нахождения земельных участков. Сроки оплаты авансовых платежей по земельному налогу с учетом переноса выходного дня: 4 мая, 1 августа и 31 октября.
Хотите сдавать отчетность и уплачивать налоги без особых хлопот? Выбирайте СБИС!
СБИС Электронная отчетность сдаст без опозданий и ошибок все ваши отчеты, а СБИС Бухгалтерия и учет подготовит все необходимые проводки и рассчитает налоги.
СБИС также предоставит вам широкий спектр для автоматизации бизнес-процессов вашей организации, а наши специалисты подберут выгодные тарифы, установят программное обеспечение, обучат персонал, окажут услуги по подготовке и сдаче отчетности. Обращайтесь прямо сейчас!
Как изменится отчетность по взносам в 2023 году: новые формы и новые сроки
С будущего года страхователи станут заполнять единую форму персонифицированной отчетности. В нее войдут сведения, которые сейчас сдаются в ПФР, а также данные по взносам «на травматизм». Есть и еще одно важное новшество — персонифицированную отчетность в налоговую инспекцию придется направлять ежемесячно. О новых формах и новых сроках сдачи читайте в нашей статье.
Изменения в правилах сдачи отчетности по взносам обусловлены двумя важными новшествами, которые начнут действовать в будущем году.
Поправки внесены в Федеральный закон от 01.04.96 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» (далее Закон № 27-ФЗ; новая редакция утв. Федеральным законом от 14.07.22 № 237-ФЗ).
Кроме того, поправки внесены в статью 431 НК РФ (новая редакция утв. Федеральным законом от 14.07.22 № 239-ФЗ).
Бесплатно сдать отчетность во все контролирующие органы через оператора ЭДО
Какие отчеты по взносам сдаем сейчас
Напомним, какие формы нужно направлять в фонды и ИФНС в 2022 году.
Персонифицированная отчетность в ПФР:
- ежемесячная форма СЗВ-М (сдается не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным);
- ежегодный отчет СЗВ-СТАЖ (сдается не позднее 1 марта);
- реестры застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы (сдаются не позднее 20-ти дней с даты окончания каждого квартала);
- форма СЗВ-ТД. Подается при устройстве на работу и увольнении не позднее рабочего дня, следующего за днем издания соответствующего приказа. При переводе на другую постоянную работу или подаче заявления о выборе формы трудовой книжки — не позднее 15-го числа месяца, следующего за тем, когда произошло указанное событие.
Вести кадровый учет в веб‑сервисе, заполнять и сдавать СЗВ‑ТД через интернет
Отчетность в ФСС:
- форма 4-ФСС по взносам «на травматизм» (на бумаге сдается не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом, полугодием, 9-ю месяцами и годом, в электронном виде — не позднее 25-го числа указанного месяца).
Отчетность в налоговую инспекцию:
- расчет РСВ, включающий персонифицированные сведения о застрахованных лицах (направляется не позднее 30-го числа месяца, следующего за первым кварталом, полугодием, 9-ю месяцами и годом).
Справка
Для отчетов в фонды действует правило. Если число застрахованных лиц за предшествующий расчетный период (у вновь созданных — за текущий период) превышает 10 человек, то отчитываться нужно только через интернет.
Если 10 человек и менее, сдать отчеты можно на бумаге. В отношении РСВ правило выглядит так: если количество лиц, которым начислены выплаты за расчетный (отчетный) период более 10 человек, РСВ надо сдать через интернет.
Если таких лиц 10 человек и менее, можно отчитаться на бумаге.
Подробнее об отчетности по взносам см. «Страховые взносы: на что они начисляются, кто и когда их платит».
С 2023 года вводится единая форма сведений
За отчетные периоды, начиная с 2023 года, сведения персонифицированного учета нужно сдавать по единой форме (ЕФ). В нее также войдут данные о взносах «на травматизм» (сейчас их отражают в расчете 4-ФСС). Это следует из новой редакции пункта 2 статьи 8 Закона № 27-ФЗ.
Внимание!
В отношении периодов, истекших до 2023 года, действуют прежние правила. Формы персонифицированного учета надо сдавать в ПФР, а 4-ФСС — в Фонд социального страхования. Это относится и к «уточненкам» за 2022 год и более ранние периоды.
Бесплатно сдать через интернет отчетность в ИФНС, ПФР и ФСС
Единая форма и порядок ее заполнения пока не разработаны. Но к началу будущего года их должны утвердить.
Скорее всего, в ЕФ будет несколько разделов для разных видов сведений. Причем, сроки сдачи для каждого вида будут свои (новая редакция ст. 11 Закона № 27-ФЗ и п. 1 ст. 24 Закона № 125-ФЗ). Получается, что в разное время страхователи станут направлять в фонд различные разделы ЕФ (см. табл.).
Табл.
Какие сведения войдут в единую форму персонифицированного учета
| Вид сведений | Сроки сдачи |
| Сведения о трудовой деятельности (аналог СЗВ-ТД) |
|
| Периоды работы (деятельности), в т. ч. дающие право на досрочную пенсию или повышенные выплаты к пенсии |
|
| Реквизиты договора ГПХ, на выплаты по которому начисляются взносы |
|
| Реестры застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные взносы |
|
| Сведения о взносах «на травматизм» (аналог 4-ФСС) |
|
Новый порядок сдачи отчетности в Фонд
При выборе способа сдачи (по интернету или на бумаге) страхователи по-прежнему будут руководствоваться численностью застрахованных лиц, включая сотрудничающих с организацией или ИП по гражданско-правовым договорам.
Обратите внимание: сейчас данный показатель берется за предшествующий отчетный период. А в 2023 году и далее — за текущий. Если численность превысит 10 человек, отчитаться можно только через интернет. Если не превысит, можно будет сдать бумажную форму (новая редакция п. 2 ст. 8 Закона № 27-ФЗ).
Отчетность по взносам в ИФНС станет ежемесячной
Сразу оговоримся: расчет РСВ останется ежеквартальным. Единственное, что изменится — это сроки сдачи. Начиная с 2023 года, сдавать РСВ нужно не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, полугодием, 9-ю месяцами и годом.
Бесплатно сдать РСВ через интернет
При этом в новой редакции пункта 7 статьи 431 НК РФ появится упоминание о персонифицированных сведениях. Они включают в себя персональные данные физлиц и данные о суммах выплат и иных вознаграждений за предшествующий календарный месяц. Сдавать такие сведения нужно не позднее 25-го числа каждого месяца, следующего за истекшим.
О каких именно персонифицированных сведениях идет речь? Однозначного ответа пока нет. Существуют две версии.
Первая версия — подразумевается раздел 3 формы РСВ с одноименным названием. Сейчас он сдается раз в квартал вместе с остальными разделами расчета, а с будущего года станет ежемесячным.
Вторая версия — подразумевается форма СЗВ-М, которую по замыслу законодателей придется сдавать не в Фонд, а в налоговую инспекцию.
Внимание!
Порядок сдачи отчетности о взносах в ИФНС не изменится. Если численность физлиц, в пользу которых начислены выплаты за отчетный (расчетный) период превышает 10 человек, отчитываться нужно через интернет. Если 10 человек и менее, можно отчитаться на бумаге (п. 10 ст. 431 НК РФ).